Každý majiteľ domu v určitom okamihu vzniknú remeselné náklady - či už preto, že nehnuteľnosť sa rozbieha roky, pretože technológia je zastaraná alebo jednoducho preto, lebo farba už nepoteší. Ako vlastník domu a tiež ako nájomca máte možnosť odpočítať si ročne pri manuálnej práci až 6 000 eur. Tu sa dozviete, aké požiadavky musíte na vrátenie dane splniť, ktoré remeselnícke služby máte povolené odpočítať od dane a ako môžete získať peniaze.
Priestorové spojenie s domácnosťou
Aby ste si mohli odpočítať remeselnícke služby od dane, musíte zvážiť niekoľko vecí. Najdôležitejšie je, že pracujete na dome, byte, prázdninovom byte, prázdninovom dome alebo majetku, ktorý sami používate. Patria sem aj nehnuteľnosti v iných krajinách EÚ. A: Ak si napríklad prenajmete študentský byt pre svoje deti alebo im bezplatne poskytnete vlastný byt, daňové úrady ich uznajú ako súčasť vašej domácnosti. Okrem toho nemusíte byť nevyhnutne vlastníkom - nájomníci si tiež môžu odpočítať príslušné remeselnícke služby, ak si ich sami objednali a zaplatili.
Môžete si odpočítať remeselnícke služby, ktoré vzniknú pri obnove, renovácii a skrášľovaní miestností, zariadení alebo elektrických a domácich spotrebičov. Je dôležité, aby táto práca priestorovo súvisela s vašou domácnosťou. Náklady na energetický certifikát alebo likvidáciu domácnosti nie sú odpočítateľné. Ak dostanete štátne dotácie, ako je pôžička KfW na práce remeselníkov - napríklad na práce na zateplení domu alebo inštalácii energeticky úsporného vykurovacieho systému, nevzniká tiež žiadny odpočet dane.
Okrem toho je daňovo dôležitá iba práca, ktorá sa uskutoční na mieste. Ak maliar premaľuje vaše okná, odstráni ich a odnesie ich do dielne na obrúsenie, náklady na tento pracovný krok ste ešte nemohli odpočítať od dane. V tejto veci však ešte stále prebiehajú konania vedené Spolkovým daňovým súdom (BFH, Az. VI R 4/18 a VI R 7/18), o ktorých ešte nebolo s konečnou platnosťou rozhodnuté.
Je dôležité vedieť: Od dane si nemôžete odpočítať náklady na materiál - iba fakturovaný pracovný čas remeselníkov vrátane DPH a tiež náklady na spotrebný materiál ako lepiaca páska, fólie, mazivá a čistiace prostriedky. Môžete si tiež daňovo uplatniť náklady na stroje a prepravu remeselníkov, pokiaľ sú fakturované osobitne.
Spor: práca za hranicou vlastníctva
Doteraz bolo kontroverzné, či sú práce mimo vášho majetku, napríklad na prívodných a odvodných potrubiach pre vodu, odpadové vody, plyn, elektrinu alebo komunikáciu, odpočítateľné od dane ako služba živnostníka. Federálny daňový súd (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) urobil konečné rozhodnutie a prijal nasledujúcu definíciu: Ak je dielo priestorovo a priamo funkčne spojené s vašou domácnosťou, sú povolené príslušné daňové odpočty. To znamená: Ak pracujete na rozvetvenom elektrickom vedení, ktoré vedie priamo do vášho domu, môžete si od dane odpočítať náklady na remeselníkov. Ak sa na druhej strane pracuje na prívodných a odvodných potrubiach pre celú ulicu alebo panelák, nie je to daňovo odpočítateľné.
Nové záhrady sú odpočítateľné z daní
Súd teraz objasnil aj otázku, ako by sa mali náklady na záhradnícke práce zaobchádzať na daňové účely. Podľa rozhodnutia BFH (Az. VI R 61/10) sú náklady na nový systém aj na nový dizajn odpočítateľné od dane ako služby remeselníkov - patria sem aj práce na hranici pozemku, ako je výsadba nového živého plotu alebo postavenie plotu na ochranu súkromia. To zase znamená, že určité nové stavebné opatrenia sú takisto daňovo zvýhodnené - napríklad služby remeselníka pri rozširovaní podkrovia a prístavbe zimnej záhrady alebo novej garáže.
Za to si môžete odpočítať remeselnícke služby
Obnovovacie a modernizačné práce
- Tapetovanie, maľovanie, lakovanie a stierkovanie stien a stropov
- Oprava a výmena podlahových krytín, okien, dverí a podobne
- Výmena vybavenej kuchyne
- Modernizácia kúpeľní
- Obnova strechy, muriva a pivnice
- Stavba plotov a chodníkov, výsadba v záhrade
Údržbárske a opravné práce
- Opravy a údržba stavebných služieb ako napr B. Výťah, kúrenie, elektrina a voda
- Opravy práčok, umývačiek riadu, televízorov, počítačov a podobne
- Náklady na ladenie klavíra
- Čistenie odtoku
- Čistenie žľabov
- Zámočník
Sanácia znečisťujúcich látok
- Odstránenie graffiti
- Odstránenie suchej hniloby
- Sanácia azbestu
- Odstránenie plesní
- Kontrola škodcov
Montážne práce
- Nastavenie satelitnej paraboly
- Pripevnenie sieťok proti hmyzu
- Opatrenia na ochranu proti vlámaniu
- Dodávka a montáž nábytku
- Prístavba zimnej záhrady
- Dokončovacie práce v podkroví
- Zostavenie lešenia (iba náklady na montáž)
Skúšobné a kontrolné práce
- Poplatky za kominárov
- Náklady na testovanie hasiacich prístrojov a ochrany pred bleskom
- TÜV kontrola výťahu alebo schodišťového výťahu
- Znalecký posudok na určenie škody (napr. V prípade poškodenia vodou)
Tieto služby nie sú daňovo zvýhodnené
- Odčítanie meračov spotreby (plyn, voda, elektrina, kúrenie)
- Búracie práce s následnou novou výstavbou
- Úspechy architektov a stavebných inžinierov
- určité odborné služby (napr. oceňovanie budov)
- Zber odpadu
- Uznesenia domácností
- Pohotovostná služba výťahu
- Vytváranie energetických pasov
- Právne poradenstvo
- Doučovacie hodiny
- Výcvik na počítači
- Údržba a opravy vozidiel
- Osobný strážca
- Vrátnik
- Fitness tréner
Odpočítanie služieb pre remeselníkov od daní - takto to funguje
Bill:Najlepšie urobíte, keď sa s remeselníkom pred začatím práce porozprávate o tom, či si chcete od remeselníka odpočítať náklady od dane. Pravdepodobne potom automaticky automaticky vystaví faktúru podrobne, pretože daňovo uznateľnými sú iba mzdové náklady, cestovné náklady, náklady na stroje a spotrebný materiál. Ak remeselník osobitne neuviedol nákladové položky, vyžiadajte si novú faktúru. Uistite sa, že vaša adresa, ako aj meno a adresa remeselníka a jeho daňové číslo sú uvedené na faktúre. Daň z pridanej hodnoty musí byť tiež uvedená osobitne pre všetky nákladové položky. Faktúru musíte na požiadanie predložiť iba daňovému úradu - nie je potrebné ju predkladať spolu s daňovým priznaním k dani z príjmu.
Platba: Zaplaťte svoje účty bankovým prevodom, inkasom alebo šekom. Platby v hotovosti, aj keď sú uznané, daňový úrad neuznáva. Napríklad daňové úrady chcú sťažiť odpočítanie čiernej práce alebo falošného remesla od dane.
Daňové priznanie:Služby pre remeselníkov - podobne ako takzvané služby pre domácnosť - si môžete uplatniť v krycom liste daňového priznania v riadku 73. Daňový úrad akceptuje ročné náklady na remeselnícke služby do 6 000 eur. 20 percent z toho sa odpočíta priamo z vašej daňovej povinnosti - maximálne 1 200 eur. Ak náklady vašich remeselníkov presiahnu 6 000 eur ročne, rozložte si prácu okolo domu a dvora na niekoľko rokov. Týmto spôsobom si môžete odpočítať všetky svoje služby pre obchodníkov od dane. Ak si chcete vypočítať, čo bude pravdepodobne stáť vaša rekonštrukcia, vyskúšajte kalkulačku nákladov na renováciu LBS.
