Mnoho ľudí využíva služby spojené s domácnosťou z najrôznejších dôvodov. Niektorí nemajú čas starať sa o starostlivosť o domácnosť alebo záhradníctvo, iní chcú využiť málo voľného času, ktorý majú, na príťažlivejšie veci, niektorým chýbajú technické schopnosti, napríklad natrieť stropy, a Napokon sú tu ľudia, ktorí kvôli svojmu veku alebo fyzickému postihnutiu už nie sú schopní robiť si domácnosť sami.
Toto sú všetky typické prípady, keď služba v domácnosti poskytuje bezpečnosť alebo jednoducho viac slobody alebo voľného času. Za služby poskytované v blízkosti domácnosti musia byť niekedy zaplatené poriadne vysoké sumy, ale dobrá vec je: Služby spojené s domácnosťou si môžete odpočítať od dane. A to ročne až do výšky 4 000 eur. Tu si môžete prečítať, na čo musíte venovať pozornosť, čo sa považuje za službu v domácnosti a v čom sa líši od služieb pre remeselníkov.
Čo sú služby pre domácnosť?
Aby bolo možné odpočítať poskytované služby od dane, je nevyhnutné, aby sa považovali za služby spojené s domácnosťou. Toto je prípad iba vtedy, ak sú splnené tieto požiadavky:
- Práce zadávate ako súkromná osoba.
- Inak by ste túto prácu vykonali vy alebo člen domácnosti.
- Práce sú služby, ktoré sa vykonávajú vo vašej domácnosti (t. J. V dome, v byte alebo na vašom majetku).
Posledný bod je obzvlášť dôležitý a znamená, že dve služby, ktoré vedú k rovnakému výsledku, nemusia nevyhnutne súvisieť s domácnosťou. Ak napríklad niekoho poveríte tým, že vám bude pravidelne prať bielizeň, táto služba je pre domácnosť relevantná, iba ak je oblečenie perené vo vašom zariadení. Služba upratovacej spoločnosti, ktorá si šaty vyzdvihne a vráti ich čisto, sa nepočíta ako služba v domácnosti.
Služba odhŕňania snehu v zime je naopak jednou z nich, hoci sa vykonáva mimo majetku, pretože sa táto činnosť vykonáva v „bezprostrednom priestorovom kontexte domácnosti“ (rozsudok Federálneho daňového súdu, rozsudok z 20. marca 2014, Az. VI R 56/12).
A aj keď je rezervovaná služba venčenia psov, ktorá vedie štvornohého priateľa (a tým opustí byt alebo nehnuteľnosť), dá sa to uznať ako služba súvisiaca s domácnosťou. Finančný súd v Hesensku rozhodol v prípade, že zvieratá boli každý deň vyberané na prechádzku do bytu a potom ich tam vrátili, starali sa o nich a starali sa o ne (FG Hessen, rozsudok z 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Starostlivosť o deti na druhej strane zvyčajne nepatrí medzi služby súvisiace s domácnosťou, ktoré sú odpočítateľné od dane. Namiesto toho je možné tieto výdavky v daňovom priznaní uplatniť ako osobitné výdavky. Maximálne je možné 4 000 eur na dieťa a rok, čo primerane znižuje váš zdaniteľný príjem.
Potreba služieb v domácnosti
Potreba služieb pre domácnosť je obrovská. Starší ľudia nielen, ale veľmi často využívajú podporu vo svojom vlastnom byte alebo dome. To je jediný spôsob, ako mnoho ľudí môže zostať vo svojom známom prostredí a zachovať si trochu samostatnosti.
Pre starších ľudí sú tieto pomôcky obzvlášť dôležité pre samostatný život v starobe:
* Nemecko od 50 rokov: 500 nájomcov, 600 vlastníkov bytov a domov
Ako sa líšia služby spojené s domácnosťou od služieb remeselníkov?
Ak chcete odpočítať služby spojené s domácnosťou od dane, musíte presne rozlišovať medzi týmito a remeselníckymi službami. Posledne menované môžu byť uvedené aj v daňovom priznaní, sú však odpočítateľné iba do výšky 1 200 eur.
Služby pre domácnosť zahŕňajú všetky tie služby, ktoré sú dostatočne blízko k domácnosti alebo s ňou súvisia. Ide o činnosti, ktoré zvyčajne vykonávajú členovia súkromnej domácnosti a vyskytujú sa v pravidelných intervaloch. Činnosti, ktoré zvyčajne vykonávajú kvalifikovaní pracovníci, sú však daňovými úradmi všeobecne považované za remeselnícke služby.
Ktoré služby pre domácnosť si môžete odpočítať od dane?
Služby spojené s domácnosťou, ktoré si môžete odpočítať od dane, zahŕňajú veľa práce. Existuje niekoľko služieb, od upratovania bytu až po opatrovateľské služby. Federálne ministerstvo financií poskytuje podrobný zoznam v prílohe 1 k svojmu listu z 9. novembra 2016 (referenčné číslo: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Od „nakladania s odpadom“ po „príprava jedál v domácnosti daňovníka“ sa tu podrobne uvádza, ktoré služby sa považujú za služby súvisiace s domácnosťou a ktoré sú remeselníckou prácou.
Koľko služieb spojených s domácnosťou si môžete odpočítať z dane?
Ak ste si objednali služby spojené s domácnosťou, môžete si od dane odpočítať pätinu cestovných a pracovných nákladov. Môže to byť až 4 000 eur počas celého roka. Je preto irelevantné, či zadáte veľkú objednávku alebo niekoľko menších: zostáva maximálna odpočítateľná suma 4 000 eur ročne.
Ako by ste mali platiť za služby pre domácnosť?
Aby ste si mohli odpočítať služby v domácnosti od dane, je nevyhnutné, aby ste faktúru (ktorú musíte bezpodmienečne požadovať!) Zaplatili nie v hotovosti, ale prevodom alebo kreditnou kartou. Jedine tak budete mať istotu, ak chcete uviesť služby v daňovom priznaní.
Je samozrejme tiež nevyhnutné, aby bola služba poskytovaná legálne - teda nie nelegálne, pretože daňové výhody sú primárne určené na boj proti nelegálnej práci. Preto potrebujete faktúru na správne zaúčtovanie dane.
Aké údaje musí obsahovať faktúra?
Aby bolo jasne vysledovateľné, kto a kedy poskytoval služby spojené s domácnosťou, je nevyhnutné, aby ste si vystavili faktúru. Musí obsahovať nasledujúce informácie:
- Názov a adresa spoločnosti
- Daňové číslo poskytovateľa služieb
- Informácie o druhu poskytovanej služby
- Rozsah služieb
- Dátum plnenia
- Suma faktúry, v prípade potreby rozdelená na mzdové a cestovné náklady, ako aj náklady na materiál
V ideálnom prípade by ste mali na faktúre dokonca uviesť, kde bola služba poskytnutá (napr. V štúdii alebo v suteréne). Vďaka tomu je jednoduchšie dokázať daňovému úradu, že práca skutočne priamo súvisí s domácnosťou.
Kedy si nemôžem odpočítať služby pre domácnosť od dane?
V zásade je možné služby spojené s domácnosťou odpočítať od dane. Existuje však niekoľko výnimiek:
- V hodnotenom období neplatíte žiadne dane Ak
v roku nevyhnutnom pre daňové priznanie z dôvodu nedostatočného príjmu neodvediete žiadne dane , stále môžete v daňovom priznaní uviesť služby spojené s domácnosťou, čo však nemá žiadny vplyv, pretože by to iba znížilo daňovú povinnosť. Pretože v uvedenom prípade taký dlh neexistuje, doklad o službách spojených s domácnosťou pre vás neposkytuje žiadne výhody. - Výdavky
ste si už odpočítali. Náklady na služby spojené s domácnosťou môžete uviesť v daňovom priznaní iba raz. Mas napr. B. Ak boli výdavky už zaznamenané ako mimoriadne výdavky, nemôžete ich uviesť ani ako služby spojené s domácnosťou. - Člen domácnosti si už odpočítal náklady z dane. Ak
žijete s iným daňovníkom (napr. S manželom alebo manželkou alebo partnerom), náklady na služby spojené s domácnosťou môžete odpočítať iba raz. Obaja partneri nemôžu uhradiť náklady napr. B. uveďte v upratovaní bytu v daňovom priznaní. Ak je prevádzkovaná spoločná domácnosť, maximálna odpočítateľná hranica 4 000 eur ročne platí pre oboch partnerov spoločne. Toto je maximálna suma súvisiaca s rozpočtom. Ak teda chcete znížiť daňovú povinnosť pre seba aj pre svojho partnera, mali by ste zmluvy na služby spojené s domácnosťou uzavrieť rovnakým dielom.
Dôležité: Ak ste sa spolu prisťahovali iba v hodnotenom období alebo ak sa v tomto období zrušila spoločná domácnosť, obaja majú opäť nárok na odpočítanie každého z nich v maximálnej výške 4 000 eur.
Počítajú sa ďalšie náklady na prenájom ako služby spojené s domácnosťou?
Ak si prenajímate byt, od dane si môžete odpočítať aj náklady uvedené vo vyúčtovaní energií, ktoré sa považujú za služby spojené s domácnosťou (napr. Zimná služba, upratovacia služba, záhradník). Na tento účel by tieto výdavky mali byť uvedené jednotlivo vo vyúčtovaní energií a zreteľne priraditeľné k bytu, v ktorom žijete. Ak je to potrebné, vyžiadajte si takýto zoznam od prenajímateľa. Podľa rozsudku berlínskeho krajského súdu na ňu máte nárok. (LG Berlin, rozsudok z 18. októbra 2017, Az. 18 S 339/16).
Služby spojené s domácnosťou je možné odpočítať z dane - až 4 000 eur ročne.
Pretože účet za služby je často neskoro, často sa stáva, že je potrebné podať daňové priznanie za príslušný rok. Nie je to však problém v tom, že tieto náklady môžete uviesť v daňovom priznaní za rok, v ktorom ste dostali výkaz. Príklad: Účet za energie za rok 2017 dostanete až koncom roka 2018, daňové priznanie za rok 2017 ste však podali na jar 2018. Náklady uvedené vo výkaze vrátane prípadných ďalších platieb, ktoré je potrebné vykonať, potom jednoducho zahrňte do daňového priznania za rok 2018.
Odpočítanie služieb domácnosti od daní: najlepšie triky
Pri podávaní daňového priznania by ste mali absolútne dodržiavať príslušné zákony a - nemenej dôležité! - držať sa pravdy. Napriek tomu existuje niekoľko tipov a trikov, ktoré vám môžu pomôcť obzvlášť šikovným spôsobom odpočítať služby v domácnosti od dane, a tak pre vás získať o niečo viac. Mali by ste poznať tieto daňové triky:
- Rozložené na dva roky
Ak ste v jednom roku využili obzvlášť veľký počet služieb spojených s domácnosťou a dosiahli ste tak maximálnu použiteľnú sumu 4 000 eur, stojí za to si objednať ďalšie služby a nechať ich zrealizovať teraz, až v nasledujúcom roku ich však zaplatiť nemusíte. Pretože pre daňový úrad nie je dôležitý dátum poskytnutia služby, ale dátum platby. Ak poskytovateľ služieb spolupracuje, zaplatíte jednoducho v nasledujúcom roku, keď bude opäť k dispozícii celých 4 000 eur. - Služby v zahraničí
Máte dovolenkový dom alebo dom v zahraničí, napr. B. je pravidelne upratovaná upratovacou službou, od dane si môžete odpočítať aj náklady tu v Nemecku ako služba súvisiaca s domácnosťou. To však platí, iba ak sami používate byt alebo doménu Your-Best-Home.net. Ak nehnuteľnosť prenajímate, výdavky sa nezapočítavajú do služieb domácnosti, ale do výdavkov na podnikanie. - Špeciálny prípad vlastníkov spoločenstiev
Ak ste súčasťou spoločenstva vlastníkov (odkaz na môj článok „Spoločenstvo vlastníkov“?), Môžete zaplatiť určité náklady ako napr. B. samozrejme zimnú službu nárokujte aj na daňové účely. Dbajte na to, aby ročná účtovná závierka jasne rozčlenila jednotlivé nákladové položky a aby bola jasne priradená jednotlivým vlastníkom.
