Daňový poradca sa stará nielen o vaše daňové priznanie, radí vám v daňových otázkach, podáva žiadosti a zastupuje vás na daňovom úrade. Poskytne vám tiež tipy na úsporu daní na zveľaďovanie majetku a ukáže vám, ako investovať svoje peniaze daňovo efektívnym spôsobom. A vždy aktuálne - pozná najnovšiu legislatívu a všetky dôležité rozsudky.
Kompetentného daňového poradcu nájdete prostredníctvom priateľov alebo kolegov v práci. Možno ste už mali skúsenosti s čiernymi ovcami a môžete im poradiť proti nim a odporučiť lepšie. Najlepšie odporúčania často pochádzajú od kolegov z práce, pretože môžu poznať daňového poradcu, ktorý sa špecializuje na váš odbor - vy a vaši kolegovia zvyčajne pracujete v rovnakom odbore. Môžete tiež vyhľadať daňových poradcov online alebo požiadať komory. V Nemecku máte vo všetkých prípadoch dôležitú bezpečnosť: V tejto krajine sa daňoví konzultanti môžu nazývať iba tými, ktorí zložili federálnu štátnu skúšku.
Prvé stretnutie s daňovým poradcom
So svojim daňovým poradcom trávite ročne iba pár hodín, ale on sa aspoň stará o váš vzťah s daňovým úradom. Má tiež prehľad o vašom majetku, vašom plate a vašich finančných záležitostiach. Preto je dôležité, aby ste našli niekoho, komu dôverujete. Prvý dojem môže byť rozhodujúci: trvá daňový odborník dostatok času, máte dojem, že si ho pre vás pripravil, kladie správne otázky? Ak tiež považujete za dôležité, aby ste s ním sympatizovali ako s ľudskou bytosťou, potom dôverujte tiež svojmu vnútornému pocitu.
Náklady daňového poradcu
Na prvom stretnutí by ste si mali položiť otázku o nákladoch. Niektorí daňoví poradcovia uprednostňujú individuálnu dohodu o poplatkoch, iní vychádzajú z nariadenia o poplatkoch: V každom prípade si overte, či je váš daňový profesionál zameraný na dolnú alebo hornú hranicu rozpočtu, pretože rozdiely medzi extrémami sú značné. Odmena sa zakladá nielen na súčte pozitívneho príjmu, ale aj na dôležitosti veci, jej rozsahu a miere obtiažnosti. Je dôležité, aby ste pochopili, koľko za čo platíte.
Rámec poplatkov pre daňových poradcov
Odmena sa skladá z poplatku za poskytovanú službu a náhrady výdavkov, napríklad za telefón a korešpondenciu. U väčšiny služieb sa poskytuje takzvaný hodnotový poplatok. Je založená na hodnote položky, napríklad na súčte vašich kladných príjmov. Takzvaná vyhláška o poplatkoch za daňového poradcu poskytuje rámec pre každú službu. Napríklad pri príprave daňového priznania k dani z príjmov to predstavuje 1/10 až 6/10 celého poplatku. Zvyčajne sa používa stredná suma, v tomto prípade 3,5/10. Daňový poradca dostane od 1/20 do 12/20 celého poplatku na určenie príjmu z prenájmu a prenájmu.
Regulácia poplatkov slúži ako sprievodca. Konkrétny poplatok vášho daňového poradcu závisí od dôležitosti veci, rozsahu vykonanej práce a náročnosti úlohy. V obzvlášť zložitých prípadoch môže váš poradca s vami dohodnúť vyššiu odmenu, ktorá musí byť podľa zákona vykonaná písomne. Alternatívne môžu byť celkové služby paušálne. Rozsah práce musí byť zaznamenaný aj písomne.
Čo môže stáť daňový poradca
| Vaše zárobky | poplatky | priemer |
| 6 000 eur | 33,80-202,80 eura | 118,30 eura |
| 10 000 eur | 48,60-291,60 eura | 170,10 eur |
| 25 000 eur | 68,60-411,60 eur | 240,10 eur |
| 35 000 eur | 83,00-498,00 eur | 290,50 eura |
| 50 000 eur | 104,60-627,60 eur | 366,10 eura |
| 80 000 eur | 120,00-720,00 eur | 420,00 eur |
Regulácia poplatkov upravuje platbu, ktorá závisí od súčtu kladného príjmu. Náklady sa veľmi líšia - preto je najlepšie sa orientovať v priemere.
Poplatky daňového poradcu: dve prípadové štúdie
| príjem | prípad 1 | Prípad 2 |
| nie ja. zamestnanie | 40 000 eur | 0 eur |
| Prenájom | 20 000 eur | 0 eur |
| Kapitálový príjem | 5 000 eur | 5 000 eur |
| Súčet kladného príjmu | 65 000 eur | 5 000 eur |
| minimum | 6 000 eur | |
| poplatok | 113,30-673,80 eura | 33,80-202,80 eura |
Minimum pre výpočet poplatku je 6 000 eur - uplatňuje sa tiež v prípade, že klient má nižší príjem. V takýchto prípadoch by ste sa však mali lepšie obrátiť na združenie úľavy na dani z príjmu. Mimochodom: Vyššie poplatky za daňové poradenstvo sú často splatné, ak sú do daňového priznania zahrnuté príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, pretože určenie zdaniteľného príjmu je v takýchto prípadoch časovo oveľa náročnejšie.
Poplatky daňového poradcu sú odpočítateľné.
Odpočítajte náklady daňového poradcu
Od dane si môžete odpočítať náklady na daňového poradcu. Požiadavka: Delia sa na obchodné alebo odborné výdavky a špeciálne súkromné výdavky, ktoré už nie sú odpočítateľné. Úpravy prílohy pre deti („K“) alebo krycieho listu daňového priznania k dani z príjmu sa považujú za súkromné špeciálne výdavky. Daňový poradca rozdelí svoju odmenu a priraďuje ju k príslušným druhom príjmov ako výdavky spojené s príjmom.
Združenie pomoci pre daň z príjmu
Členovia asociácie pomoci pri mzde dostávajú lacné poradenstvo v oblasti daňového práva. Ročný poplatok sa pohybuje od 50 do 250 eur a je potrebné zaplatiť vstupné. Členom je dovolené zarábať z neobmedzenej samostatnej zárobkovej činnosti iba neobmedzené množstvo. Príjem z kapitálu a prenájmu, ako aj zisky zo súkromných predajných transakcií sú obmedzené na 9 000 eur. Združenia na úľavu na dani z príjmu preto nie sú pre samostatne zárobkovo činné osoby, profesionálnych prenajímateľov a úspešných investorov. Kluby sú takmer vo všetkých mestách.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Odporúčam takmer každému daňovníkovi, aby sa poradil s daňovým poradcom alebo združením pomoci pre daň z príjmu. Neznalosť, napríklad v prebiehajúcich konaniach, môže viesť k strate peňazí. Odborník pozná právnu situáciu a pomáha pri všetkých daňových otázkach." Využite príležitosti. Tiež pre vás vyvinie správnu stratégiu ovládania. Žiadny ovládací softvér to nedokáže, pretože je len taký dobrý ako jeho používateľ. “
Odborné poradenstvo je nevyhnutné, ak máte príjem z prenájmu a lízingu alebo kapitálové investície, ktoré sa používajú na dôchodkové zabezpečenie. Existuje tiež veľa príležitostí na optimalizáciu daní pre rodiny, ktorých deti študujú a pracujú - napríklad pokiaľ ide o dômyselné využitie výdavkov súvisiacich s príjmom, aby deti neprekročili limit pre prídavky na deti. Profesionál vie jednoducho viac právnych trikov ako laik.
Rozsudky okolo daňového priznania
Každý, kto poskytuje daňovému úradu nesprávne alebo neúplné informácie alebo zadržiava skutočnosti týkajúce sa dane, sa daňovým povinnostiam vyhýba. Týka sa to všetkých daňových poplatníkov. Ženy, ktoré podávajú daňové priznania so svojimi manželmi, sú oslobodené. Súdy vás nebudú považovať za spolupáchateľa, ak bol formulár podpísaný iba pro forma, ale manžel / manželka uvedie nepravdivé informácie o svojom vlastnom príjme. Trestne stíhaní nebudú, ani keby o tom vedeli. Tu dosahuje príjem iba manžel, a teda iba on môže byť braný na zodpovednosť (rozsudok Federálneho daňového súdu, spisová značka IX R 40/00). Dá sa predpokladať, že naopak to platí aj pre domácnosti s pracovnými manželmi.
Na druhej strane tí, ktorí dajú svojmu daňovému poradcovi prázdny podpísaný formulár, konajú nedbalo. Daňový poplatník by mal deklaráciu pred tým, ako ju získa, ešte raz skontrolovať. Ak ich neskontroluje, jedná sa o nedbanlivostné zníženie dane, ak sú nezrovnalosti. Ak nedôjde k úmyslu, nejde o trestný čin, ale o správny delikt, ktorý môže stáť až 50 000 eur. To isté platí pre daňovníkov, ktorých poradcami sú právnici, finanční poradcovia alebo prípadne združenia pomoci pri daniach zo mzdy (rozsudok Bavorského vyššieho krajinského súdu, spisová značka 4St RR 2/2002).