Príspevok na sporenie zamestnancov je štátna dotácia na vytváranie bohatstva. Základom sú takzvané benefity generujúce aktíva (VL), ktoré zamestnávateľ vypláca priamo do zmluvy o pôžičke zo stavebného sporenia alebo na tento účel schváleného investičného fondu. Tu vám vysvetlíme, ktoré požiadavky musia byť splnené, aby ste mohli využívať príspevok na sporenie zamestnancov.
Mnoho zamestnávateľov poskytuje svojim zamestnancom okrem bežného platu aj malý mesačný bonus, takzvané benefity pri budovaní kapitálu. Toto je dobrovoľná platba za akumuláciu majetku zamestnancov - neexistuje právny nárok. Podieľa sa na tom aj štát - takzvaným príspevkom na sporenie zamestnancov, ktorý sa vypláca raz ročne. Tieto dotácie sa poskytujú iba zamestnancom, ktorých ročný príjem je pod určitou hranicou.
Platby sa propagujú do určitej výšky sporenia s príspevkom na sporenie zamestnancov - v závislosti od produktu je limitom výška ročného sporenia od 400 do 470 eur na zamestnanca. Ak vám váš šéf neposkytne celú mesačnú sumu ako dávku pri formovaní kapitálu, môžete podľa toho doplniť mieru úspor zo svojho zostávajúceho príjmu, aby ste dostali príspevok na celé sporenie zamestnancov.
Ak chcete uzavrieť sporiacu zmluvu o výhodách budovania kapitálu, máte na výber medzi dvoma rôznymi produktovými skupinami: zmluva o stavebnom sporení a takzvané investičné sporenie vo forme podielových alebo investičných fondov. Dôležité: Uistite sa, že sú schválené pre VL-Sparen - nie každý plán sporenia fondu je vhodný a samozrejme nie je podporovaný príspevkom na sporenie zamestnancov.
Príspevok na sporenie zamestnancov podľa zmluvy o pôžičke stavebného sporenia
Pri úvere na bývanie a zmluve o sporení si sporíte na kúpu nehnuteľnosti. V tomto variante môže zamestnanec, ktorý poberá kapitálové požitky, dostať príspevok na úspory zamestnancov v maximálnej výške deväť percent. Pre nezadaných je oprávnená ročná suma 470 eur, pre pracujúce manželské páry 940 eur. To znamená, že jednotlivci majú nárok na príspevok na sporenie zamestnancov v maximálnej výške 43 eur a vydaté osoby od 86 eur ročne. Zdaniteľný príjem osamelého zamestnanca však nesmie presiahnuť 17 900 eur. Pre manželské páry je hranica príjmu 35 800 eur, čo je dvakrát viac. Je dôležité vedieť: Kapitálové príjmy, ako sú úroky alebo dividendy, sa pri určovaní ročného príjmu neberú do úvahy.
Ak ste si už kúpili nehnuteľnosť, váš zamestnávateľ môže podľa vášho želania investovať aj výhody spojené s tvorbou kapitálu do splátok úveru. Pri tomto type investícií môžete využiť aj príspevok na sporenie zamestnancov, ak nedosahujete stanovené hranice príjmu.
| Zmluva o stavebnom úvere | Dvojhry | Vydatá |
|---|---|---|
| Hranica príjmu | 17 900 € | 35 800 € |
| Max. Výška financovanej úspory | 470 € | 940 € |
| Plus financovanie | 9% | 9% |
| Príspevok na sporenie zamestnancov | 43 € | 86 € |
| Celkom | 513 € | 1026 € |
Pre úspory v stavebnom sporení je možný maximálny príspevok na sporenie zamestnancov vo výške deväť percent.
Príspevok na sporenie zamestnancov pre plány sporenia do fondu
Ako alternatívu k zmluve o úvere na bývanie a sporení môžu zamestnanci tiež vyplácať svoje kapitálové benefity mesačne do plánu sporenia fondu. Aby mohol byť fond schválený pre túto formu sporenia, musí vlastniť minimálne 60 percent akcií. Okrem tradičných, takzvaných aktívne spravovaných fondov, existuje aj možnosť investovania do ETF (Exchange Traded Funds) so súhlasom VL. Jedná sa o pasívne spravované akciové koše, s ktorými je možné obchodovať na burze cenných papierov po uplynutí platnosti plánu sporenia. Okrem toho sú náklady na správu zvyčajne nižšie ako v prípade tradičných fondov. Zamestnanci, ktorí dostávajú výhody spojené s budovaním kapitálu, môžu za uvedené investičné produkty dostať príspevok na sporenie zamestnancov až do výšky 20 percent. Štátna dotácia pre nezadaných, ktorí zaplatili maximálnu sumu 400 eur, jenajviac 80 eur a pre manželské páry 160 eur za predpokladu, že nepresiahnu hranicu príjmu 20 000 alebo 40 000 eur. Mimochodom: ak vaša spoločnosť ponúka zamestnancom majetkový podiel - inými slovami, môžete si kúpiť podiely v spoločnosti, pre ktorú pracujete, s týmto typom investícií sa zvyčajne zaobchádza ako s plánom sporenia fondu a propaguje sa s príspevkom na sporenie zamestnancov.
| Fond VL | Dvojhry | Vydatá |
|---|---|---|
| Hranica príjmu | 20 000 € | 40 000 € |
| Max. Výška financovanej úspory | 400 € | 800 € |
| Plus financovanie | 20% | 20% |
| Príspevok na sporenie zamestnancov | 80 € | 160 € |
| Celkom | 480 € | 960 € |
Produkty VL bez príspevku na sporenie zamestnancov
Okrem vyššie uvedeného existujú ďalšie investičné príležitosti týkajúce sa kapitálových výhod - ale bez podpory z príspevku na sporenie zamestnancov. Patria sem napríklad klasické bankové sporiace plány, životné poistenie či dôchodky spoločnosti. Tieto výrobky však majú oproti všetkým ostatným výrobkom VL výhodu v tom, že sú zdaňované v nadväzujúcich odvetviach. To znamená, že kapitálové dávky, ktoré plynú priamo do dôchodku spoločnosti, spočiatku neobsahujú dane ani príspevky na sociálne zabezpečenie. Obe sa odpočítajú až po vyplatení dôchodku spoločnosti v starobe. Mnoho dôchodcov potom v závislosti od svojej príjmovej situácie využíva nižšie daňové sadzby, ako keď boli plne zamestnaní.
Ako požiadať o príspevok na sporenie zamestnancov
Ak chcete získať príspevok na sporenie zamestnancov, musíte podať žiadosť na príslušnom daňovom úrade. Za týmto účelom do ročného priznania k dani z príjmu pripojte prílohu o kapitálových ziskoch. Táto príloha slúži ako certifikačný formulár pre rastlinný ústav. Do roku 2016 bolo zvykom, že banka po roku bez žiadosti zaslala takzvaný certifikát VL a týmto tlačivom potvrdila, že zdaniteľný zamestnanec si v súlade so zákonom o formovaní kapitálu nasporil kapitálové požitky. Tieto osvedčenia sa neposielajú od roku 2017; namiesto toho ústavy údaje zasielajú elektronicky priamo zodpovedným daňovým úradom. Dôležité:Žiadosť o príspevok na sporenie zamestnancov je potrebné podať do štyroch rokov od konca sporiaceho roka, inak nárok zaniká.
Žiadosť o príspevok na sporenie zamestnancov podáte spolu s daňovým priznaním k dani z príjmov na príslušnom daňovom úrade.
Požiadajte o príspevok na sporenie vo výške dvojnásobku
Príspevok na sporenie zamestnancov môžete získať aj na dve zmluvy. Za týmto účelom musí váš zamestnávateľ potvrdiť, že vám vypláca dávky tvoriace kapitál do dvoch zmlúv. Prostredníctvom paralelného sporenia v kapitálových fondoch a zmlúv o stavebnom sporení môžu slobodné osoby dostávať až 123 eur ročne a vydaté osoby až 246 eur príspevok na sporenie zamestnancov.
Minimálne obdobie siedmich rokov
Zmluva o vytvorení kapitálu musí trvať najmenej sedem rokov, aby sa získal príspevok na sporenie zamestnancov. Zaplatíte šesť rokov do fondu VL a v siedmom roku ho musíte nechať odpočívať - zároveň môžete uzavrieť aj novú zmluvu, aby vám neunikli žiadne kapitálové benefity, a teda ani príspevky na sporenie zamestnancov. Zmluva o pôžičke na bývanie a sporení sa uchováva sedem rokov predtým, ako je pripravená na pridelenie. Pre príspevok na sporenie zamestnancom nemusíte každý rok spĺňať hranicu príjmu - ak ju v jednom roku prekročíte, dotácia neplatí, ale môžete o ňu požiadať ďalší rok, ak váš príjem opäť klesol. Platba úveru na bývanie a zmlúv o sporení je oslobodená od daní a príspevkov na sociálne zabezpečenie.Po termíne môžu byť akcie spoločnosti VL-Aktienfonds prevedené bezplatne do online depa a jednoducho ponechané tam. Ak predáte akcie a dosiahnete tak zisky, podlieha táto akcia konečnej zrážkovej dani. Zdaňovanie sa zvyčajne vykonáva automaticky prostredníctvom banky.