Čoraz viac dôchodcov môže po odchode do dôchodku čakať nemilé prekvapenie: Z časti dôchodku musia platiť daň. Deutsche Rentenversicherung odhaduje, že tri štvrtiny všetkých domácností dôchodcov sú v súčasnosti stále oslobodené od dane. To sa však v mnohých rokoch pravdepodobne zmení.
Po vysokých úpravách dôchodkov, napríklad v roku 2016, sa ďalšie domácnosti dôchodcov začnú zdaňovať. Okrem toho sa dôchodkový príspevok pre novo pridaných dôchodcov z roka na rok zmenšuje. Dôvodom je postupná implementácia následného zdaňovania. Zložky príjmu, ktoré sa počas pracovného života šetria na starobu, zostávajú bez dane. Na oplátku sa dávky vyplatené v starobe zdaňujú. Zdaňovanie príjmu sa posúva z fázy zamestnania s vyššou sadzbou dane k dôchodkovým príjmom s nižšou sadzbou dane.
Oslobodenie od dôchodkovej dane a nižšie dane
Od dane je oslobodený každý, ktorého zdaniteľný príjem je nižší ako základná daňová úľava. Tento základný príspevok je v súčasnosti 8 652 eur pre slobodných a 17 303 eur pre vydatých. Dôchodcovia majú aj dôchodkový príspevok, ktorý sa nezdaňuje.
Znížte svoje dane využitím reklamných nákladov a špeciálnych výdavkov. Tieto sumy požaduje každý, kto môže preukázať vyššie obchodné náklady, napríklad na dôchodkové poradenstvo. Odpočítateľné sú aj špeciálne výdavky, ako sú dary a príspevky na zdravotné a dlhodobé poistenie. To platí aj pre príspevky, ktoré platíte za poistenie zodpovednosti za škodu a úrazové poistenie. Medzi mimoriadne bremená, ktoré požadujete na daňové účely, patria odpočítateľné náklady na zdravotnú starostlivosť a údržbu, ako aj náklady na starostlivosť. Ďalšiu úľavu poskytujú výdavky, ktoré okamžite znížia vaše daňové zaťaženie: účty živnostníka ako službu v domácnosti alebo zamestnanie pomoci v domácnosti.
Základný príspevok a dôchodkový príspevok sa nezdaňujú.
Vypočítajte zdanenie dôchodku
Najdôležitejším faktorom pri výpočte daňového zaťaženia je osobný dôchodkový príspevok. Uvádza sa v ňom, aká veľká časť dôchodku je v podstate oslobodená od dane. V prípade dôchodkov, ktoré sa vyplácali prvýkrát v roku 2016, je to 28 percent celého zákonom stanoveného ročného hrubého dôchodku. Manželský pár, ktorý poberá spoločný dôchodok vo výške 31 200 eur, využíva výnimku 8 736 eur ročne. Táto hodnota platí po celý život, budúce zvýšenie dôchodku nemá žiadny vplyv. Výška osobného dôchodkového oslobodenia sa odvíja od roku odchodu do dôchodku a do roku 2040 sa bude postupne znižovať na nulu.
Inteligentné daňové priznania pre inteligentných dôchodcov
Dôchodcovia teda musia platiť dane z celkového príjmu, ktorý presahuje oslobodenie od dôchodku a základné oslobodenie. Našťastie existuje niekoľko spôsobov, ako znížiť daňové zaťaženie:
- Paušálne sumy - 102 eur na reklamné náklady a 36 eur na špeciálne výdavky je možné odpočítať ako paušálnu sumu. Tieto sumy sa u spoločne posudzovaných manželov zdvojnásobia.
- Dôchodkové výdavky - odvody do dôchodku môžu byť tiež odpočítateľné odvody na zdravotné a dlhodobé poistenie, ako aj poistenie zodpovednosti za škodu a úraz.
- Zdravotné postihnutie - Na ľudí so zdravotným postihnutím sa v závislosti od stupňa obmedzenia vzťahujú jednorazové sumy od 310 do 1 420 eur ročne.
- Mimoriadne zaťaženie - Náklady na zdravotnú starostlivosť, ktoré neprepláca zdravotná poisťovňa ani podporné služby blízkym príbuzným, sú odpočítateľné, ak presiahnu primeranú záťaž.
- Pomoc v domácnosti - náklady na remeselníkov alebo služby spojené s domácnosťou môžu odpočítať dôchodcov (rovnako ako všetky ostatné domácnosti) až do výšky stanovenej zákonom.
- Ostatné zdroje príjmu - Individuálne príspevky sa vzťahujú na životné poistenie a na úroky alebo na príjem z prenájmu. Daňové priznanie sa teda dôchodcom vypláca.
Takto sa zdaňuje zákonný dôchodok.
Ďalšie zdroje príjmu pre dôchodcov
Ste na dôchodku a ako zamestnanec si zarábate peniaze navyše? Potom máte nárok na jednorazovú sumu zamestnancov vo výške 920 eur ročne. Mini práce sú oslobodené od dane. Každý, kto musí zdaniť príjmy, ako sú mzdy, nájmy alebo úroky, použije sumu úľavy pri starobe. Vymeriavacím základom pre dôchodok je hrubá mzda plus ďalšie príjmy (bez anuity a dôchodkov). Skutočná výška dôchodkovej dávky vyplýva z tohto vymeriavacieho základu a faktora, ktorý závisí od kalendárneho roka, v ktorom daňovník dovŕši 64 rokov. Za starobný dôchodok majú dôchodcovia, ktorí majú 64 rokov a viac. Môžete získať úroky a iné kapitálové príjmy oslobodené od dane s jednorazovou sumou sporiteľa 801 eur ročne.
Tipy na daň z dôchodkov od odborníkov
Uwe Rauhöft, výkonný riaditeľ Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, vysvetľuje:
„Dôchodcovia musia podať daňové priznanie, ak popri dôchodku pracujú aj na daňovej karte alebo poberajú dôchodok spoločnosti a ich dôchodkový príjem je vyšší ako 410 eur ročne. To isté platí pre dôchodcov, ktorých zdaniteľný príjem presahuje základnú daňovú úľavu. V roku 2018 by to malo byť 9 000 eur pre slobodných a 18 000 eur pre manželské páry (2017: 8 820 eur a 17 640 eur).
Ani dnešní zdaniteľní dôchodcovia nemusia platiť zo svojho zákonného dôchodku celú daň. Tí, ktorí odišli do dôchodku v roku 2005 alebo skôr, musia platiť daň vo výške 50 percent, zatiaľ čo dôchodcovia v roku 2018 musia platiť 76 percent. Podiel sa od roku 2006 zvýšil o dve percentá ročne a od roku 2021 o jedno percento. Oslobodenie od dane sa primerane zníži a od roku 2040 sa už nebude vzťahovať na nových dôchodcov. Oslobodenie od dôchodku zostáva konštantné počas celého obdobia dôchodku. Zvyšovanie dôchodkov je však plne zdaniteľné.
Pre dôchodcov povinnosť podať daňové priznanie neznamená, že musia platiť aj dane. Daňové úrady musia odpočítať príspevky na zdravotné a dlhodobé poistenie, ako aj paušálne výdavky na špeciálne výdavky (36 eur) a náklady na reklamu (102 eur). Z dôvodu ďalších príjmov, ako je nájom a úroky, poskytuje dôchodkové dávky, ak dôchodca dovŕšil 64 rokov pred začiatkom kalendárneho roka.
Dôchodcovia by navyše mali v daňovom priznaní požadovať mimoriadne bremeno a ďalšie výdavky, napríklad je možné odpočítať náklady na zdravotnú starostlivosť a starostlivosť o domácnosti a remeselníkov. To znižuje daňové zaťaženie alebo sa neuplatňuje. ““
Možné medzery v dôchodku uzavrieť Wohn-Riesterom
Je dobré, ak poznáte svoj individuálny rozdiel v dôchodkoch a súkromne sa živíte. Pri investovaní do nehnuteľností vás štát podporuje úľavami a daňovými úľavami. Prečítajte si tu, ako môžete využívať výhody Wohn-Riesteru. Máte už svoj dom, ste dokonca bez dlhov? Potom mesačne sporíte na súkromnom dôchodkovom poistení. Buď od 45 rokov alebo od 55 rokov.
V jednom príklade poistenec platí príspevky na dôchodkové poistenie až do veku 67 rokov, t. J. 22 alebo dvanásť rokov, v závislosti od veku v čase podpísania zmluvy. Po odchode do dôchodku dostáva neustály doplnkový dôchodok na celý život. Pred nástupom do dôchodku si môže zvoliť medzi doživotným dôchodkom alebo paušálnou sumou. Pri uzatváraní súkromného dôchodkového poistenia myslite na svoju rodinu a vyberte si plán s ochranou pozostalých. Ak poistený zomrie pred začiatkom dôchodku, budú mu vrátené príspevky vrátane prebytkov. V prípade úmrtia po nástupe do dôchodku dostávajú pozostalé nezaopatrené osoby zvyšný kapitál. Z doživotných dôchodkov nemusíte platiť celú daň, iba časť príjmu.
V daňových záležitostiach sa môžete poradiť s daňovými poradcami a združeniami pre úľavy na dani z príjmu - ktoré nájdete aj na internete.