Dávky tvoriace kapitál pochádzajú priamo od zamestnávateľa a sú tiež dotované štátom. Cieľ: Zamestnanci by mali využívať mesačné špeciálne výhody na nákup nehnuteľností alebo iných dôchodkových plánov. Tu si môžete prečítať, kto dostáva kapitálové výhody a ktoré dotácie sú možné.
Čo sú výhody tvorby kapitálu?
Dávky tvoriace kapitál (nazývané tiež VL alebo VwL) sú peňažné dávky od zamestnávateľa, ktoré sú dotované štátom ako príspevok na sporenie. Suma predstavuje maximálne 40 eur mesačne a má pomôcť zamestnancom pri budovaní ich majetku. Či sa vyplácajú dávky tvoriace kapitál a v akej výške je zvyčajne stanovená v pracovnej zmluve, kolektívnej zmluve alebo v pracovnej zmluve. Právnym základom je piaty zákon o formovaní majetku (5. VermBG).
Kto dostane dávky pri formovaní kapitálu?
Učeň, ako aj kvalifikovaní pracovníci, štátni zamestnanci, vojaci a sudcovia majú nárok na dávky formujúce kapitál. O VwL je možné požiadať, iba ak existuje učňovský alebo pracovný pomer v povolaní, v ktorom sú VL zmluvne dohodnuté. Potom musí zamestnávateľ platiť ďalšiu dávku v maximálnej výške 40 eur mesačne.
Ak si nie ste istí, či máte nárok na VwL, mali by ste sa dozvedieť viac od zamestnávateľa alebo od asociácie poistenia zodpovednosti zamestnávateľa.
Je spoločnosť povinná vyplácať výhody spojené s tvorbou kapitálu?
Dávky tvoriace kapitál sú vždy dobrovoľné dávky zamestnávateľa. Nie je za to žiadna zákonná povinnosť. V mnohých povolaniach je však dodatočná peňažná dávka od zamestnávateľa stanovená v kolektívnej zmluve. Ak spoločnosť zamestnáva ľudí v niektorom z týchto povolaní, musia sa vyplácať dávky tvoriace kapitál.
Aké sú výhody vytvárania kapitálu?
Mesačná VwL vyplácaná zamestnávateľom nemusí byť vysoká - kvôli pravidelnej výplate sa však časom nazhromaždí nepohrdnutá suma: Ak predpokladáme maximálnu mesačnú sumu 40 eur, zamestnávateľ pomáha každoročne 480 eurami na stavbu majetku postaviť.
Dávky na formovanie kapitálu vyplácané dobrovoľne zamestnávateľom vo výške 40 eur (maximálna suma) mesačne nielen pomáhajú stážistom, ale aj kvalifikovaným pracovníkom, štátnym zamestnancom, vojakom a sudcom pri vytváraní ich majetku.
Ako je možné investovať výhody tvoriace kapitál?
Túto sumu vyplácanú mesačne zamestnávateľom je možné použiť rôznymi spôsobmi v závislosti od toho, akú formu investície si príjemca výhod v oblasti budovania kapitálu zvolí. Zamestnávateľ tu nemá rozhodovaciu právomoc. Ak zamestnanec uzavrie zmluvu o VL, predloží ju zamestnávateľovi tak, aby potom zamestnávateľ platil mesačne dohodnutú sumu.
Možné zmluvy VL môžu byť pre
- zmluva o pôžičke na bývanie a sporení,
- hypotekárne úvery,
- plán sporenia akciového fondu alebo
- plán sporenia banky
byť dokončený. Zmluva VL zvyčajne nie je problém so zmluvou o úvere na bývanie a sporením a hypotekárnym úverom. V prípade plánu sporenia akciových fondov a plánu sporenia bánk by ste sa však mali ubezpečiť, že sú vhodné aj na takzvané sporenie VL.
Ako najlepšie investujete výhody tvoriace kapitál?
Neexistuje všeobecná odpoveď na to, ktorá z možných foriem investícií je najlepšia. VwL by sa mali používať v závislosti od sledovaného cieľa (napr. Kúpa domu), aký vysoký je disponibilný príjem a ako výrazná je ochota riskovať.
Zatiaľ čo zmluva o pôžičke na bývanie a sporenie, plán bankového sporenia alebo dokonca splácanie pôžičky na bývanie ponúkajú vysoký stupeň kontroly a zmluva o pôžičke na bývanie a sporenie je navyše financovaná z prémie za budovu štátneho domu, pri pláne sporenia fondu nie je isté, koľko kapitálu sa v konečnom dôsledku s výhodami tvorby kapitálu nakoniec dosiahne. Zvláštnosti jednotlivých druhov investícií sú podrobnejšie popísané nižšie.
Výhody vytvárania kapitálu pre úverovú zmluvu stavebného sporenia
Zmluva o pôžičke na bývanie a sporení je možnosťou, ak
- hľadá sa kúpa nehnuteľnosti alebo inak
- Obytný majetok už existuje a je potrebné ho uložiť pre budúcu renováciu alebo údržbu.
V prvom prípade sa zmluva zvyčajne kombinuje s financovaním nehnuteľností. V druhom prípade to však už nie je potrebné, aby sa výhody tvoriace kapitál mohli v plnej miere využiť na plán sporenia. V tomto špeciálnom prípade často existuje lepšia úroková sadzba. Napriek tomu sa určite oplatí porovnať medzi zmluvou o úvere na bývanie a sporením a plánom sporenia bánk a potom zvoliť lukratívnejšiu možnosť.
Kľúčovým argumentom v prospech zmluvy o pôžičke na bývanie a sporenia je ďalšia štátna dotácia, ktorá sa vypláca za predpokladu, že nebudú prekročené určité hranice príjmu (pozri nižšie). Takzvaný bonus na bývanie a príspevok na sporenie zamestnancov sú finančnou podporou, ktorá je určená na pomoc pri kúpe bytu alebo domu alebo na hromadenie majetku v starobe. Za predpokladu, že budú splnené požiadavky na prémiu za výstavbu domu a príspevok na zamestnanecké sporenie, je preto zmluva o pôžičke zo stavebného sporenia podstatne lukratívnejšia ako plán sporenia v banke, v ktorom by sa táto prémia alebo príspevok neposkytoval.
Minimálna lehota pre tento typ investície je sedem rokov, ak sa použijú štátne dotácie. Najskôr po uplynutí tejto doby je možné použiť nasporený kapitál alebo použiť pôžičku spojenú so zmluvou.
Ak sa zmluva o pôžičke zo stavebného sporenia uzatvára pred dosiahnutím veku 25 rokov, platí osobitný predpis: V takom prípade platí štát prémiu za výstavbu domu počas celej doby platnosti zmluvy sedem rokov, aj keď takto zhromaždené peniaze nakoniec nebudú použité na kúpu nehnuteľnosti.
Splácanie hypotekárnych úverov s výhodami budovania kapitálu
Úroky, ktoré sa majú zaplatiť zo stavebného úveru, zvyčajne presahujú úroky, ktoré by sa dosiahli pri rôznych možnostiach investovania. Preto má zmysel využívať splátky tvoriace kapitál na splácanie hypotekárnych úverov. Ak je takto možné splácanie v požičiavajúcej inštitúcii, zvyšný dlh sa pomaly, ale nepretržite znižuje mesiac čo mesiac o ďalšiu hotovostnú platbu od zamestnávateľa. Ak sa nehnuteľnosť zakúpená pomocou úveru využije a nepresiahne sa určitá hranica príjmu (pozri nižšie), možno požiadať aj o príspevok na sporenie zamestnancov.
Každý, kto si chce kúpiť nehnuteľnosť, môže investovať výhody tvoriace kapitál vo forme zmluvy o pôžičke stavebného sporenia.
Plán sporenia bánk s výhodami budovania kapitálu
Plán sporenia bánk je rozumná forma investovania výhod budovania kapitálu so ziskom, najmä pre tých, ktorí nedostávajú štátne dotácie, pretože ich príjem je príliš vysoký, pretože štátne dotácie tu spravidla nie sú možné. VL-Sparen je tiež mimoriadne bezpečný a ľahko vypočítateľný: Spravidla je pri podpise zmluvy už jasné, aká suma sa má očakávať a kedy.
Ktokoľvek, kto sa rozhodne umožniť plynutie výhod formovania kapitálu do plánu sporenia bánk, nedostane žiadne štátne financovanie. Minimálna doba platnosti zmluvy teda nie je sedem rokov. Niektoré banky, ktoré ponúkajú VL-Sparen, stále svojim zákazníkom ponúkajú zmluvy na konkrétny termín. Pravidelná úroková sadzba je zvyčajne dosť nízka, ale na konci dohodnutého obdobia dôjde k prémii alebo bonusovej platbe, ktorá robí VL úspory celkom atraktívnym. Tu je zvyčajne ľahké dosiahnuť vyššiu návratnosť ako napríklad pri jednodňových vkladoch alebo termínovaných vkladoch. Aby sa neriskovalo platenie poistného, malo by sa zabrániť predčasnému ukončeniu zmluvy so spoločnosťou VL-Sparen.
Využite výhody tvorby kapitálu pre plán sporenia akciového fondu
Ak sa nebojíte rizika a nemáte žiadne konkrétne plány, ako je nákup nehnuteľností s výhodami tvorby kapitálu, môžete nechať šéfa previesť ďalšie peniaze do plánu sporenia akciového fondu. Peniaze vyplácané mesačne sa používajú na nákup akcií v investičných fondoch.
Je tu možné výrazne vyššie výnosy ako v prípade plánu sporenia banky. Riziko je však tiež podstatne väčšie. Aj keď je plán sporenia v banke ľahký na výpočet, je ťažké predvídať množstvo peňazí, ktoré bude nakoniec k dispozícii pre plán sporenia vo fonde. Kolísanie výmenného kurzu znemožňuje o tom urobiť konkrétne vyhlásenie.
Ak sa majú výhody budovania kapitálu použiť na plán sporenia fondu, je možné ich dohodnúť priamo s bankou. Tu však možno očakávať, že náklady na nastavenie budú pomerne vysoké. Preto stojí za to kontaktovať sprostredkovateľov fondov a priame banky a porovnať si vzniknuté náklady.
Ak dávky na vytváranie kapitálu plynú do plánu sporenia akciového fondu, možno požiadať o príspevok na sporenie zamestnancov. Ak príjem nepresahuje určité hranice (pozri nižšie), štát podporuje ďalšími peniazmi, ktoré plynú do fondu: navyše je k dispozícii 20 percent z vyplatenej sumy (maximálne 80 eur ročne).
Ak sa nepoužije príspevok na sporenie zamestnancov, neplatí minimálna doba siedmich rokov. Sklad VL tak mohol byť kedykoľvek bez akýchkoľvek nevýhod uzavretý. Množstvo, ktoré je potom k dispozícii, samozrejme veľmi závisí od aktuálnej ceny akcie, takže stojí za to počkať si na okamih, ktorý je z pohľadu ceny akcie priaznivý.
Zároveň neexistuje povinnosť vyberať vyplatené peniaze z fondu po uplynutí doby platnosti zmluvy. To je obzvlášť výhodné, ak cena akcie počas trvania zmluvy poklesla. Ak sa objavia náznaky zlepšenia ceny, môže byť vhodné ponechať kapitál vo fonde zatiaľ a vybrať ho až vo finančne priaznivejšom časovom okamihu.
Indexový fond alebo aktívne spravovaný fond?
Ak sa má pomerne rizikový variant plánu sporenia akciových fondov použiť na výhody budovania kapitálu, nie všetky fondy sú oprávnené, pretože nie všetky sú schválené pre investíciu VL. Pre tých, ktorí majú nárok na VwL, sa musí rozhodnúť, do ktorého typu fondu by mali peniaze prúdiť: indexový fond alebo aktívne spravovaný? Aktívne riadený je zvyčajne dosť drahý: dva až tri percentá z hodnoty akcií nie sú neobvyklé. To je obzvlášť dôležité, ak cenový vývoj nedokáže tieto náklady zmierniť. Na druhej strane indexové fondy pridávajú iba 0,2 až 0,45 percenta, čo v konečnom dôsledku - za predpokladu vhodného cenového vývoja - môže výrazne zvýšiť zisky.
Embargo: Ako dlho trvajú výhody budovania kapitálu?
Zamestnanci dostávajú neobmedzené výhody z tvorby kapitálu zamestnávateľa. Zmluvy, ktoré sa uzatvárajú pre VwL - napríklad plán sporenia banky - zvyčajne platia iba na sedem rokov. V šiestich z týchto siedmich rokov sa platby uskutočňujú nepretržite každý mesiac, siedmym rokom odpočinku, čo znamená, že nebudú nasledovať ďalšie platby. (Výnimkou je zmluva o pôžičke na bývanie a sporenie: tu sa príspevky platia počas celých siedmich rokov.) Po uplynutí siedmich rokov je možné kumulovanú sumu vyvolať a použiť podľa želania.
Novú zmluvu je možné uzavrieť po šiestich rokoch a predložiť ju zamestnávateľovi, aby sa dávky na budovanie kapitálu vyplácali a rozumne využívali aj po zvyšok roka.
Vládna podpora okrem výhod tvorby kapitálu
Každý, kto požiada zamestnávateľa o kapitálové benefity, mu automaticky otvára dvere k ďalším mesačným dotáciám. Tie však nepochádzajú od zamestnávateľa, ale od štátu:
Tí, ktorí svojím príjmom neprekročia určité hranice (pozri nižšie), dostávajú popri VwL zamestnávateľa aj príspevok na sporenie zamestnancov, ak sa peniaze z výhod na budovanie kapitálu prevádzajú do plánu sporenia akciového fondu, plánu sporenia stavebného sporenia alebo plynie splátka stavebného úveru. Ak bola uzavretá zmluva o pôžičke zo stavebného sporenia, prichádza do úvahy aj prémia na výstavbu domu.
Dôležité: Tu je rozhodujúci zdaniteľný príjem, nie hrubý príjem. Určite stojí za to starostlivo skontrolovať, či máte okrem VL nárok aj na finančné prostriedky od štátu. Presnú výšku zdaniteľného príjmu nájdete v daňovom výmere.
Mali by sa tu bližšie pozrieť najmä páry s deťmi, pretože ich zdaniteľné príjmy sú kvôli oslobodeniu od daní často výrazne pod ich hrubým príjmom.
Príspevok na sporenie zamestnancov a bonus na bytovú výstavbu: hranice príjmu a výška dotácie pre nezadaných
| Zmluva VL | Štátne financovanie | Hranica príjmu | Ročné financovanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plán sporenia bánk | Žiadne | ||||||||
| Zmluva o stavebnom úvere |
|
|
|
||||||
| Splácanie hypotekárnych úverov | Príspevok na sporenie zamestnancov | 17 900 eur | 9% z max. 470 €, max. 43 € | ||||||
| Plán sporenia akciového fondu | Príspevok na sporenie zamestnancov | 20 000 eur | 20% z max. 400 €, z max. 80 € |
Príspevok na sporenie zamestnancov a dotácia na bývanie: hranice príjmu a výška dotácie pre manželské páry
| Zmluva VL | Štátne financovanie | Hranica príjmu | Ročné financovanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plán sporenia bánk | Žiadne | ||||||||
| Zmluva o stavebnom úvere |
|
|
|
||||||
| Splácanie hypotekárnych úverov | Príspevok na sporenie zamestnancov | 35 800 eur | 9% z max. 470 €, max. 43 € | ||||||
| Plán sporenia akciového fondu | Príspevok na sporenie zamestnancov | 40 000 eur | 20% z max. 400 €, z max. 80 € |
Mal by si človek doplniť výhody z budovania kapitálu?
Nie všetci zamestnávatelia platia ako VL maximálnu možnú sumu 40 eur mesačne. Niektoré investičné zmluvy však vyžadujú minimálnu mesačnú sumu. V týchto prípadoch sa oplatí vyplatiť schodok z vlastného vrecka, aby ste mohli využiť ponuku a ideálne investovať sumu zaplatenú šéfom, hoci aj malú.
Je dokonca možné uzavrieť zmluvu o VL, ak zamestnávateľ neplatí žiadnu VL. Toto je obzvlášť vhodné, ak máte nárok na vládne financovanie. Mesačné sumy vyplatené z vlastného vrecka umožňujú štátnu podporu, takže po siedmich rokoch bude k dispozícii viac kapitálu, ako by to bolo v prípade plánu úspor nezávislého na VL.
Ako ovplyvňujú dane výhody formujúce kapitál?
Ak zamestnávateľ vypláca dávky tvoriace kapitál, zvyšuje sa to hrubá mzda. Tieto služby teda musia byť zdanené a sú za ne splatné príspevky na sociálne zabezpečenie. V praxi sa to deje tak, že VL od zamestnávateľa plynú priamo do zmluvy uzavretej s prijímateľom VL. Dane a clá sa odpočítavajú z výplatnej pásky, takže v konečnom dôsledku je čistá mzda o niečo nižšia ako predtým.
A zdaniteľný je aj príjem zo zmluvy o VL. Preto má zmysel ustanoviť príkaz na výnimku pre rozhodujúci siedmy rok, t. J. Ten, v ktorom je kapitál k dispozícii. Týmto spôsobom je možné minimalizovať daňové zaťaženie a dosiahnuť najväčší príjem z VwL.
Systém dôchodkového zabezpečenia v daňovej medzere
Ak sa má zabrániť tomu, aby dávky spojené s tvorbou kapitálu znižovali čistú mzdu, môžu sa zamestnávatelia a zamestnanci dohodnúť na výplate mesačnej sumy priamo do dôchodku spoločnosti. Príspevky na tento účel sú spočiatku do určitej miery oslobodené od daní a príspevkov na sociálne zabezpečenie, takže v niektorých prípadoch môže ísť o lukratívnejšie riešenie. Je však dôležité vedieť, že dane sú splatné pri odchode do dôchodku.
Ak si zvolíte systém dôchodkového zabezpečenia spoločnosti, nie je možné použiť žiadne štátne dotácie, ako napríklad príspevok na sporenie zamestnancov alebo prémie na bytovú výstavbu, namiesto toho môžu vzniknúť náklady na uzavretie tohto dôchodkového poistenia a administratívne náklady. Tu sa tiež oplatí podrobnejšie porovnanie rôznych možností.
Čo sú dôchodkové dávky?
V niektorých odvetviach sa nevyplácajú žiadne dávky na budovanie kapitálu, ale takzvané dávky na starobné zabezpečenie (AvwL). To je napríklad prípad elektrotechnického a kovospracujúceho priemyslu. Hlavný rozdiel medzi touto ďalšou peňažnou dávkou od zamestnávateľa je v tom, že zamestnanec nemá právomoc rozhodovať o tom, ako sa peniaze investujú. Každý mesiac sa k platu vypláca 26,59 eur. Učni dostávajú 13,29 eura mesačne.
Poskytnutá dávka sa musí použiť na dôchodkové zabezpečenie (firemné alebo súkromné). Ušetrený kapitál v priebehu rokov je potom konečne k dispozícii v dôchodkovom veku a až potom musí byť zdanený. Výhodou je, že sadzba dane je potom zvyčajne nižšia ako v čase, keď ste boli zamestnaný. Jednou nevýhodou však je, že nie sú možné ďalšie možnosti financovania vládou, ako sú príspevky na sporenie zamestnancov alebo dotácie na bývanie.
