Združenie na pomoc pri dani z príjmu poskytuje poradenstvo v otázkach daňového práva. Je to zvyčajne lacnejšie ako daňový poradca, a preto je dostupné pre ľudí s nízkymi príjmami. Kluby však nesmú radiť všetkým.
Najdôležitejšie veci na prvý pohľad
- Združenie na podporu dane z príjmu pomáha všetkým ľuďom, ktorí chcú alebo musia podať daňové priznanie.
- Náklady na to sú zvyčajne nižšie ako náklady daňového poradcu.
- Poradenstvo vo všetkých aspektoch daní však nie je dostupné každému.
- Daňový poplatník musí so sebou priniesť určité dokumenty, ktoré mu pomôžu.
- Ktokoľvek, kto pripravuje daňové priznanie so združením na pomoc pri dani z príjmu, má výhodu z dlhšej lehoty na podanie žiadosti.
Združenie pomoci pre daň z príjmu: čo to je?
V združení na úľavu na dani z príjmu pomáhajú zamestnanci iným zamestnancom pri vybavovaní daňových záležitostí. Právny základ poskytuje článok 13 zákona o daňovom poradenstve (StBerG).
Komu môžu asociácie pomoci pri mzde radiť?
Komu môžu združenia združujúce daňovú pomoc radiť, je upravené v § 4 ods. 11 StBerG. Poznamenáva sa, že musia byť splnené dve základné podmienky, aby mohli fungovať združenia poskytujúce pomoc pri dani z príjmu. Sú to:
- Člen má príjmy z nezávislej práce (napríklad mzdy alebo platy), iné opakujúce sa platby (napríklad od korporácie, združenia osôb alebo majetku), príjmy z výživného alebo príjmy z dôchodku.
- Člen nedostáva viac ako 18 000 eur ročne prostredníctvom nájmov, kapitálových aktív, zo súkromných predajných transakcií alebo iných iných príjmov. V prípade spoločne posudzovaných členov príjem nepresahuje 36 000 eur.
Ľudia, ktorí zarábajú z poľnohospodárstva a lesného hospodárstva, z obchodného podniku alebo zo samostatnej zárobkovej činnosti, nemôžu radiť združeniam, ktoré poskytujú pomoc pri dani z príjmu. Ak si daňové priznanie nechcú urobiť sami, musia sa poradiť s daňovým poradcom.
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, nemôžete získať radu od asociácie pomoci pre daň z príjmu.
Čo robí združenie na pomoc pri dani z príjmu?
Rozsah, v akom je možné poskytnúť pomoc pri dani zo mzdy, je tiež upravený v § 4 ods. 11 StBerG. Podľa zákonného „oprávnenia poskytovať obmedzenú pomoc v daňových veciach“ sú združenia oprávnené poskytovať poradnú podporu svojim členom iba v týchto oblastiach daňových záležitostí:
- Daň z príjmu a jej prirážky
- Dôchodok
- Investičný príspevok
- Domáce vlastníctvo
- Náklady na starostlivosť o deti
- Služby pre domácnosť
- Vyrovnanie rodinných dávok
- Príjmy z kapitálového majetku, prenájmu a lízingu a ostatné príjmy
Okrem tohto rozsahu úloh, ktorý je obzvlášť dôležitý pri podávaní daňového priznania, asociácie zaoberajúce sa úľavami na dani z príjmu poskytujú poradenstvo aj v oblasti prídavkov na deti, dotácií Riester, príkazov na oslobodenie, žiadostí o zníženie dane z príjmu a výberu najvýhodnejšej daňovej triedy v jednotlivých prípadoch.
Združenie poskytujúce pomoc pri dani z príjmu tu prevezme všetky služby, ktoré by urobil daňový poradca: Združenie sa stará o vypracovanie daňového priznania, jeho predloženie daňovému úradu a v prípade potreby vybavenie námietkových konaní a právne kroky.
Čo musíte priniesť združeniu na pomoc pri dani z príjmu?
Ktoré dokumenty sú nevyhnutné pre poradenstvo v združení na pomoc pri dani z príjmu, závisí od individuálnej situácie daňovníka. Všetky dokumenty, ktoré môžu ovplyvniť daňové zaťaženie, sú dôležité. Tie obsahujú:
- Potvrdenie o príjme
- Oznámenia o dôchodku
- Doklad o príjme z prenájmu
- Príjmy za reklamné výdavky (k tomu pridám text 6. augusta)
- Účty za služby v domácnosti
- Remeselné účty
- Doklady o cestovných nákladoch
- Príjmy zo zdravotných výdavkov
- Doklad o poskytovaní súkromného dôchodku
Môžu byť dôležité ďalšie dôkazy o určitých službách. Jednotlivé združenia tiež zverejnili na svojich webových stránkach základný zoznam požadovaných dôkazov pre poradenstvo v združení na pomoc pri dani z príjmu.
Združenie pre daň z príjmu tiež poskytuje poradenstvo v daňových otázkach týkajúcich sa nákladov na starostlivosť o dieťa a prídavkov na deti.
Ako funguje poradenstvo od združenia pre pomoc pri dani z príjmu?
Individuálna situácia sa zohľadňuje v poradenstve poskytovanom pomocou pri dani z príjmu. Toto by sa malo robiť veľmi presne a podrobne, aby sa nezanedbali žiadne daňové aspekty.
Podľa informácií poskytnutých daňovníkom sa potom zistí, či sú doklady, ktoré sú so sebou, úplné a či existujú ďalšie osobitné znaky, ktoré je možné odpočítať od dane.
Poradca pre mzdovú daň sa tiež pozrie na jednotlivé príspevky a určí, či sa všetky využívajú najlepším možným spôsobom. Skontroluje tiež, či daňovník môže mať nárok na dotácie na daň, ktoré zatiaľ nevyužil. Má napríklad nárok na príspevok na sporenie zamestnancov? Alebo sa daňovník pohyboval v hodnotenom období profesionálne? To by bolo dôležité, pretože vzniknuté náklady na premiestnenie sú daňovo odpočítateľné.
Po konzultácii, ktorá zvyčajne netrvá dlhšie ako asi jeden a pol hodiny, vás už môže poradca združenia pre pomoc s daňou z príjmu informovať, či je možné očakávať vrátenie dane alebo doplatok. Daňovníci, ktorí podajú daňové priznanie k dani z príjmu, dostanú v priemere späť 1 000 eur. Existujú však aj prípady, v ktorých je potrebné vykonať ďalšie platby.
Dôležité: Ktokoľvek, kto dobrovoľne podá daňové priznanie k dani z príjmu a zistí, že možno očakávať doplatok, sa môže po konzultácii od predloženia daňového úradu upustiť. To nemá žiadne negatívne právne dôsledky.
Ak však musíte podať daňové priznanie, nevyhnete sa mu. Pre koho existuje takzvaná hodnotiaca povinnosť, prečítajte si tu.
Po rozhovore konzultant pripraví daňové priznanie, nechá ho podpísať platiteľom dane a predloží ho daňovému úradu. Ihneď po prijatí oznámenia ho poradca preskúma a v prípade potreby vznesie námietku. Ak nenájde riešenie, vedie aj právne kroky pred daňovým súdom.
Čo stojí združenie pomoci pre daň z príjmu?
V jednom alebo druhom združení pomoci pri daniach zo mzdy sa vyžaduje vstupné od nových členov. Spravidla sa pohybuje okolo 10 až 15 eur.
Aké drahé je skutočné členstvo v asociácii pomoci pri mzde na daň, závisí na jednej strane od vybranej asociácie, pretože každá inštitúcia si môže určiť príspevky, ktoré sa majú zaplatiť samy. Na druhej strane má vplyv príjem daňovníka, pretože jeho výška je rozložená vzhľadom na ročný príjem: čím je vyšší, tým je ročný členský poplatok nákladnejší. Ľudia s pomerne nízkymi príjmami platia menej za členstvo v združení na pomoc pri dani z príjmu.
Priemerný ročný členský poplatok Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) sa pohybuje okolo 150 eur. Vzhľadom na závratné zmeny v príjmoch sa však dosahujú ročné poplatky okolo 50 eur a 400 eur.
Členský príspevok v združení na pomoc pri dani z príjmu je takzvaný „paušálny poplatok za výkon“, čo znamená, že je splatný, aj keď sa žiadne výhody nevyužívajú. To zároveň znamená, že členovia majú právo na poradenstvo počas celého roka, ktoré je kryté z členského poplatku. Na rozdiel od daňového poradcu neexistujú žiadne náklady za každú jednotlivú službu.
Ročný členský príspevok v združení na pomoc pri dani z príjmu závisí aj od výšky vašej mzdy.
Od dane odpočítajte náklady združenia poskytujúceho pomoc pri dani z príjmov
Daňovníci si môžu v daňovom priznaní odpočítať náklady spojené s prácou na daňové poradenstvo. Zahŕňa to ročný členský príspevok za združenie poskytujúce pomoc pri dani z príjmu. Tu je však rozhodujúca výška: Ak je ročný poplatok nižší ako 100 eur, náklady je možné úplne odpočítať ako takzvané „zmiešané náklady“. Ak je suma vyššia, existujú dve možnosti:
- Len 100 eur sa odpočítava z dane ako výdavky spojené s príjmom.
- Polovica z celkovej sumy bude v daňovom priznaní uvedená ako výdavok súvisiaci s príjmom.
Príklad: Ak členstvo stojí 150 eur ročne, pomocou prvého variantu je možné na daňové účely požadovať 100 eur. Pri druhom by to bolo iba 75 eur. Možnosť dva sa preto oplatí z členského príspevku vo výške 202 eur alebo viac ročne, pretože pri tejto metóde sa potom dá odpočítať aj viac ako 100 eur.
Aké sú výhody združenia pre daň z príjmu?
V porovnaní s daňovým poradcom je členstvo v asociácii pomoci pri dani z príjmu pomerne lacné. Odstupňovanie podľa ročného príjmu tiež umožňuje ľuďom s nízkym príjmom využiť rady.
Ďalšou výhodou je, že daňovníci, ktorí hľadajú pomoc so svojim daňovým priznaním k dani z príjmu od združenia na úľavu na dani z príjmov, majú výhodu predĺženej lehoty na podanie priznania. Na predloženie vyhlásenia máte ďalších sedem mesiacov bez toho, aby ste museli požiadať o predĺženie lehoty.
Ktoré združenie pomoci pri dani z príjmu sa odporúča?
Služby združení pre úľavy na dani z príjmov sú regulované zákonom, takže rovnaké ponuky sú v zásade dostupné všade. V kvalite poradenstva však môžu byť rozdiely.
Rovnako ako pri hľadaní daňového poradcu, aj v prípade pomoci pri dani z príjmu je vhodné spoľahnúť sa na skúsenosti priateľov alebo známych. Ak ste boli spokojní so službami súvisiacimi s daňami v poradni, je to dobrý indikátor pre odporúčané združenie.
Ak to nemôžete urobiť, tieto otázky vám pomôžu nájsť vhodné združenie pomoci pri dani z príjmu:
- Zdá sa, že poradca je kompetentný?
- Vyzerá byť spáchaný?
- Je to dôveryhodné?
- Ako presne reaguje na otázky? Odpovedá im podrobne a zrozumiteľne?
- Vyčerpal všetky možnosti?
Pre laikov je ťažké posúdiť, či boli využité všetky možnosti úspory daní. V prípade potreby môže pomôcť porovnanie s hodnotením iného odborníka z poradne.
BVL ponúka na svojej webovej stránke vo vyhľadávaní poradenského centra možnosť celoštátneho zisťovania združení poskytujúcich pomoc pri dani zo mzdy.
