Daňový poradca: Tieto náklady pochádzajú od vás - Your-Best-Home.net

Daňový poradca je vždy spojený s nákladmi. Keby to tak nebolo, pravdepodobne by podstatne viac ľudí dostalo z rúk nepríjemnú úlohu daňových priznaní. Ale náklady na daňového poradcu sa dajú ľahko vypočítať. Zistite, akú sumu tu môžete očakávať.

Najdôležitejšie veci na prvý pohľad

• Daňový poradca si nemôže slobodne zvoliť náklady vynaložené na svoju prácu. Je viazaný na systém odmeňovania.
• Stále existuje možnosť rokovania o poplatku.
• Ak sa vám zdá poplatok príliš vysoký, môžete sa proti nemu brániť.
• Daňový poradca nepomáha len svojou odbornosťou. Poskytuje vám tiež viac času na podanie daňového priznania.
• Od dane si môžete odpočítať časť nákladov pre daňového poradcu.
• V mnohých prípadoch je napriek poplatkom vhodné využiť daňového poradcu.

Daňový poradca vám pomôže s jeho odbornosťou a môžete si dokonca niektoré náklady odpočítať z dane.

Čo stoja daňoví poradcovia?

Daňový poradca je pri určovaní nákladov viazaný nariadením o odmeňovaní pre daňových poradcov. Táto vyhláška, ktorá sa správne nazýva „Vyhláška o odmeňovaní pre daňových poradcov, daňových zástupcov a spoločnosti poskytujúce daňové poradenstvo (StBVV)“, poskytuje rámec, v ktorom sa musia náklady pohybovať.
Podľa zložitosti konkrétneho zadania môže daňový poradca stanoviť poplatky v dolnom rozmedzí rámca, zvoliť strednú hodnotu alebo rámec úplne vyčerpať. Pri určovaní nákladov pre daňového poradcu platí nasledujúca zásada: čím zložitejšie je pridelenie, tým vyššie sú poplatky.
Napríklad, ak zákazník predloží veľké množstvo netriedených dokumentov, zvýši sa tým pracovná záťaž pre znalca a tým aj poplatky pre daňového poradcu. Ak je naopak daňovník úzkostlivo uprataný, nie je potrebné dodržiavať žiadne zvláštne znaky, a preto sa daňové priznanie vytvára veľmi rýchlo, čo znamená, že náklady na daňového poradcu sú zodpovedajúcim spôsobom nižšie.

Vypočítajte náklady na daňového poradcu

Daňový poradca pri výpočte nákladov na svoju prácu vychádza zo StBVV a vynásobí tam uvedený základný poplatok koeficientom závisiacim od úsilia. Pri rôznych službách musí odkazovať na rôzne tabuľky poplatkov StBVV. Nasledujúca tabuľka nákladov ukazuje, o čo ide:

činnosť	rám	stredný faktor	Tabuľka za základný poplatok
Informácie, rady, počiatočné rady	1/10 - 10/10	0,55	Tabuľka A.
Daňové priznanie k dani z príjmu	1 / 10-6 / 10	0,35	Tabuľka A.
Stanovenie výdavkov na reklamu	1 / 20-12 / 20	0,325	Tabuľka A.
Ročné priznanie k dani z obratu	1 / 10-8 / 10	0,45	Tabuľka A.
Účet prebytku príjmov	5/10-20/10	1.25	Tabuľka B.
účtovníctvo	2/10 - 12/10	0,7	Tabuľka C (poplatok za mesiac)

Príklad 1, daňové priznanie k dani z príjmu : Pani Muster si najme daňového poradcu na predloženie daňového priznania. V hodnotenom roku mala príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti vo výške 50 000 eur. Základný poplatok podľa tabuľky A je teda 1 230 eur. V závislosti od vynaloženého úsilia vám váš daňový poradca môže vyúčtovať náklady od 123 eur (faktor 0,1 alebo 1/10) do 738 eur (faktor 0,6 alebo 6/10).

faktor	1/10	2/10	3/10	4/10	5/10	6/10
poplatok	123 eur	246 eur	369 eur	492 eur	615 eur	738 eur

Príklad 2, výpočet prebytku príjmu: Pán Frei je samostatne zárobkovo činná osoba a výpočet prebytku príjmu si nechal vypracovať u svojho daňového poradcu. V roku vymerania mal príjem 48 000 eur. Tabuľka B uvádza 248 eur za základný poplatok. Daňový poradca preto môže vypočítať náklady od 124 eur (faktor 0,5 alebo 5/10) do 496 eur (faktor 2 alebo 20/10). Ak si pán Frei nechá vypracovať daňové priznanie aj u znalca, bude za to musieť zaplatiť aj poplatky.

faktor	5/10	6/10	10. 10.	8/10	9/10	10/10	11/10	12/10
poplatok	124 eur	148,80 eura	173,60 eura	198,40 eura	223,20 eur	248 eur	272,80 eura	297,60 eura
faktor	13/10	14/10	15/10	16/10	17/10	18/10	19/10	20/10
poplatok	322,40 eura	347,20 eur	372 eur	396,80 eura	421,60 eura	446,40 eura	471,20 eur	496 eur

Príklad 3, vedenie účtovníctva: Pán Folder má spoločnosť, ktorá v hodnotenom období dosiahla príjem 80 000 eur. Účtovníctvom poveril svojho daňového poradcu. V takom prípade je základný poplatok podľa tabuľky C 164 eur. Daňový poradca si môže v závislosti od vynaloženého úsilia účtovať poplatok medzi 32,80 eura (faktor 0,2 alebo 2/10) a 196,80 eura (faktor 1,2 alebo 12/10). Dôležité: Na rozdiel od iných príkladov predstavuje účtovný poplatok pre spoločnosť mesačné náklady z dôvodu prebiehajúcej činnosti.

faktor	2/10	3/10	4/10	5/10	6/10	10. 10.
poplatok	32,80 eura	49,20 eur	65,60 eura	82 eur	98,40 eura	114,80 eura
faktor	8/10	9/10	10/10	11/10	12/10
poplatok	131,20 eur	147,60 eur	164 eur	180,40 eura	196,80 eura

Je poplatok pre daňového poradcu obchodovateľný?

StBVV poskytuje presný rámec predpokladaných nákladov pre daňového poradcu, to však neznamená, že sa od nich nemožno v jednotlivých prípadoch odchýliť.
Naopak, podľa § 4 StBVV môže byť odmena tiež nad alebo pod touto hranicou, ak došlo k príslušnej dohode medzi daňovníkom a daňovým poradcom. Táto dohoda musí mať písomnú formu, ale môže byť urobená aj elektronicky. Podpis nie je potrebný.
Rozhodujúcim faktorom tu však je oddiel 4 ods. 3, ktorý stanovuje, že nižšia odmena „musí byť v primeranom pomere k výkonu, zodpovednosti a riziku zodpovednosti daňového poradcu“. Bezplatné konzultácie sú preto vylúčené.
Daňový poradca vás musí písomne ​​informovať o možnosti odchýliť sa od StBVV.

Poplatok za daňového poradcu je obchodovateľný. Náklady by však mali byť úmerné výkonu.

Ako sa môžete brániť proti nadmerným nákladom daňového poradcu?

Ak sa zdá, že účet daňového poradcu je príliš vysoký, nezbavuje vás to povinnosti zaplatiť najskôr náklady. Aby ste proti tomu mohli podniknúť kroky, mali by ste skontrolovať, či správne určil základný poplatok. Potom by ste sa mali pozrieť na použitý faktor. Ak pre výpočet zvolil veľmi vysoký faktor, hoci váš prípad nepredstavoval nijaké zvláštne ťažkosti ani nevyžadoval veľa úsilia, mali by ste sa týmto bodom zaoberať a objasniť ho.
Ak sa nedokážete dohodnúť, máte možnosť sťažovať sa u príslušnej komory daňových poradcov. Tam sa kontroluje, či daňový poradca splnil všetky profesionálne povinnosti alebo ich porušil. Samotná faktúra sa však nekontroluje.
Ak sa daňový poradca dopustil chyby, ktorá vám spôsobila finančnú škodu, môžete voči nemu uplatňovať nároky na náhradu škody v súlade s § 280 ods. 1. Pamätajte však, že ak dôjde k najhoršiemu, musíte byť schopní chyby dokázať.
Ak sú podľa vášho názoru náklady primerané, ale nie ste spokojní s prácou, máte zlé karty: Daňový poradca uzatvára so svojimi zákazníkmi zmluvu o takzvanej „platenej agentúre“. Jednoducho vyhlasuje, že je pripravený vám poradiť. Nie je povinnosť uspieť.
Najlepšie je porozprávať sa so svojím daňovým poradcom skôr, ako začnete pracovať. Ak mu môžete poskytnúť hrubý opis osobitných vlastností, ktoré sa vo vašom prípade dajú očakávať, ktoré dokumenty v akom množstve a forme predložíte a či existujú ďalšie priťažujúce okolnosti, daňový poradca by mal byť schopný poskytnúť vám hrubý návod na očakávané náklady.

Ak má váš daňový poradca na faktúre príliš vysoké náklady, môžete sa proti nej brániť.

Kedy potrebujete daňového poradcu?

V jednoduchých prípadoch si môžu daňovníci pripraviť a podať daňové priznanie aj sami. V iných prípadoch sa však oplatí nechať si pomôcť odborníkom s vysvetlením s ich odbornými znalosťami. Týmto spôsobom sa vyhnete chybám a prípadne nakoniec získate viac peňazí z daňového úradu.

Daňový poradca sa odporúča pre tieto skupiny ľudí:

• Zamestnanci, ktorí sú čiastočne aktívni v zahraničí
• Takzvaní „cezhraniční dochádzajúci“, teda ľudia, ktorí žijú v Nemecku, ale pracujú v zahraničí
• Investori, ktorí chcú mať vrátenú zrážkovú daň
• Ľudia, ktorí investovali peniaze napríklad do uzavretých fondov alebo iných modelov šetriacich dane
• Ľudia, ktorí vyrábajú elektrinu z fotovoltického systému a predávajú ju. Tu môže byť potrebné priznanie k dani z obratu alebo k dani z obratu
• Ľudia, ktorí chcú urobiť darček
• Osoby, ktoré podľahli dedičstvu

Okrem vyššie spomenutých skupín ľudí sa daňový poradca často odporúča aj živnostníkom alebo ľuďom pracujúcim v špeciálnych odvetviach. Daňový poradca pozná úskalia, ako aj užitočné tipy a triky, ktoré vám v konečnom dôsledku pomôžu zaplatiť iba toľko daní, koľko skutočne musíte.

Aké lehoty platia pre daňových poradcov?

Pri podávaní daňového priznania platia určité lehoty, ktoré je potrebné dodržať. Ak to prekročíte bez toho, aby ste požiadali o predĺženie lehoty, daňový úrad môže za omeškanie vyrubiť príplatok.
Ak daňovník predloží svoje vyhlásenie sám, platia kratšie lehoty ako v prípadoch, keď túto prácu prevezme daňový poradca.
Daňové priznanie k dani z príjmov je potrebné podať bez podpory poradcu, napríklad do 31. júla nasledujúceho roka (t. J. Do 31. júla 2020 za daňový rok 2019).
Daňový poradca má na to oveľa dlhší čas. Ak je poverený, nemusí podať priznanie skôr ako posledný februárový deň druhého roka po zdaňovacom období (t. J. Napríklad pre rok 2019 do 28. februára 2021).

Kedy nepotrebujete daňového poradcu?

V mnohých prípadoch nie je potrebné zavolať daňového poradcu, a tým vzniknúť náklady. Ak napríklad existujú iba príjmy z nezávislej práce, ktoré sa majú vyrovnať iba nákladmi na reklamu, výdavkami na služby spojené s domácnosťou alebo mimoriadnou záťažou, ako sú náklady na starostlivosť v dôsledku prípadu starostlivosti, môžu daňovníci tiež ľahko urobiť daňové priznanie sami a využiť daňový program „Elster „použitie.

S daňovým programom „Elster“ môžete tiež urobiť daňové priznanie sami a ušetriť tak náklady na daňového poradcu.

Čo je to združenie pomoci pri dani z príjmu?

Tí, ktorí sa vyhýbajú nákladom daňového poradcu, ale napriek tomu nechcú robiť daňové priznanie sami, nájdu lacnejšiu alternatívu v združení na pomoc pri dani z príjmu.

Tam sa môžu stať členmi rôzne skupiny ľudí za ročný poplatok v závislosti od ich hrubého príjmu a daňové priznanie prenechať tam odborníkom. Skupiny ľudí zahŕňajú:

• Robotníci
• Dôstojník
• praktikant
• študentov
• Dôchodcovia / dôchodcovia
• Osoby, ktoré dostávajú výživné.

Podnikateľom, samostatne zárobkovo činným osobám alebo ľuďom s dodatočnými príjmami zo samostatnej zárobkovej činnosti nemusia združenia združení na pomoc pri dani z príjmu radiť. To isté platí pre zamestnancov, ktorí - napríklad prostredníctvom kapitálovej investície - zarobili v priebehu hodnotiaceho roka viac ako 18 000 eur (alebo 36 000 eur v prípade spoločných hodnotení) ročne.

Je možné odpočítať náklady na daňového poradcu od dane?

Náklady daňového poradcu môžete uviesť v daňovom priznaní k dani z príjmov a odpočítať ich tak od dane. Náklady na to však musia byť možné pripočítať k nákladom na reklamu alebo obchodným nákladom. To znamená, že sú odpočítateľné iba náklady na daňové poradenstvo, ktoré vznikli pri určení príjmu.

Ak daňový poradca pracuje v nasledujúcich systémoch, výsledné náklady je možné odpočítať od daňovníka ako výdavky spojené s príjmom:

• Príloha N (príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti)
• Príloha V (príjem z prenájmu a lízingu)
• Príloha R (príjem z dôchodkov)
• Príloha SO (ostatné príjmy)
• Príloha AUS (zahraničné príjmy)

Výdavky spojené so spracovaním týchto systémov je možné uplatniť ako prevádzkové náklady:

• Príloha G (príjmy z obchodných operácií)
• Príloha S (príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti)
• Príloha L (príjmy z poľnohospodárstva / lesného hospodárstva)
• Príloha EÜR (výpočet prebytku príjmu)

Odpočítateľné nie sú všetky ostatné činnosti daňového poradcu, ktoré neslúžia na zisťovanie príjmu.

Tip: Požiadajte svojho daňového poradcu, aby vystavil jeho faktúru tak, aby jeho výdavky boli jasne uvedené podľa odpočítateľnej položky. Tieto náklady teda môžete uviesť v nasledujúcom daňovom priznaní v prílohe N v časti „Ostatné výdavky spojené s príjmom“ (riadok 46).