Ak niekto pravidelne pomáha v domácnosti a nie je registrovaný, je to nelegálna práca. Zamestnávateľ je zodpovedný za registráciu pomoci v domácnosti ako mini-zamestnávateľov. V našom rozhovore odborník na kontrolu nákladov vysvetľuje, aké náklady vznikajú pri registrácii a ktoré z nich je možné uplatniť na daňové účely.
Otázka: Čo stojí registrácia vlastnej pomoci v domácnosti?
Expert na kontrolu nákladov: To nemôžete plošne povedať, pretože náklady sa vždy počítajú zo zárobkov za pomoc v domácnosti alebo z vášho platu. V závislosti od výšky zárobkov sa musia daňovému úradu zaplatiť rôzne sumy.
Najprv je potrebné rozlišovať
- či pomoc v domácnosti zarába menej ako 450 EUR
- či sa pomoc v domácnosti dostane nad 450 EUR
Limit minimálnej práce bol dôležitým kritériom, pretože existuje pracovný pomer podliehajúci sociálnemu poisteniu nad 450 EUR, pre ktorý je nevyhnutná úplne iná registrácia a pre ktoré vznikajú úplne odlišné náklady.
Registrácia s príjmom nižším ako 450 EUR sa koná v mini job centre v Essene. To možno vykonať aj online, sú potrebné iba vaše vlastné údaje a údaje o zamestnancovi.
Náklady pre súkromného zamestnávateľa tvoria spolu najviac 14,8% zo mzdy . Podľa situácie (vzdanie sa dôchodkového poistenia) môžete byť aj nižší.
Výdavky na pomoc v domácnosti sú čiastočne odpočítateľné od dane
Ako súkromný zamestnávateľ si však až 20% z celkových výdavkov na pomoc s domácnosťou môžete uplatniť vo vlastnom daňovom priznaní. Je to však možné len do výšky maximálne 510 EUR ročne.
Ak zarobíte viac ako 450 EUR , ste v riadnom pracovnom pomere, ktorý podlieha odvodom na sociálne zabezpečenie. Pomoc v domácnosti musí byť potom zaregistrovaná v zdravotnej poisťovni, musí sa za ne platiť v plnej výške príspevok na zdravotné a dôchodkové poistenie.
Výsledné náklady závisia od presných okolností pracovnoprávneho vzťahu a zamestnanca, môžete však počítať s tým, že na hrubej mzde bude ďalších minimálne 20%. Pomoc v domácnosti potom musí platiť aj dane za svoj pracovnoprávny vzťah a nakoniec príde len s ich čistými mzdami, ktoré sú hlboko pod hrubými mzdami.
Príklad nákladov z praxe
Zamestnávame gazdinú, ktorá dostáva 200 eur mesačne za upratovacie práce v dome a drobné údržbárske práce v našej záhrade.
Plat za pomoc v domácnosti je 200 EUR mesačne.
| činnosť | Jednorazové náklady |
|---|---|
| 5% príspevok na zdravotné poistenie | 10 EUR |
| 18,6% príspevok na dôchodkové poistenie | 37,20 EUR |
| 1,6% príspevok na úrazové poistenie | 3,20 EUR |
| 0,9% príspevok U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% príspevok U2 | 0,38 EUR |
| 2% paušálna daň (paušálna daň zo mzdy) | 4 EUR |
| Podiel zamestnanca na dôchodkovom poistení (platí pomoc v domácnosti) | menej o 27,20 EUR |
| Spolu sa platí mesačne | 29,38 EUR |
| Preto podiel na mzde | 14,69% |
Tento príklad nákladov predstavuje výpočet založený na individuálnych požiadavkách. V iných prípadoch (iný plat, odlišné požiadavky) môžu byť náklady pre zamestnávateľa tiež odlišné.
V našom príklade musí pomoc v domácnosti platiť aj sumy - konkrétne 27,20 EUR mesačne na dôchodkové poistenie.
Za určitých okolností ju však možno oslobodiť aj od povinného dôchodkového poistenia - za pomoc v domácnosti potom nevznikajú žiadne príspevky na dôchodok. Zamestnávateľ potom zaplatí z príjmu ďalšiu paušálnu sadzbu iba 5%.
O pomocnom dôchodku pre domácnosť sa však nepripravujú nijaké ďalšie ustanovenia.
Otázka: Aké sú požiadavky na moje náklady ako zamestnávateľa?
Expert na kontrolu nákladov: Tu je potrebné vziať do úvahy niekoľko vecí:
Napriek ďalším nákladom má zmysel zaregistrovať pomoc v domácnosti
- či sa jedná o mini prácu (maximálne 450 EUR mesačne alebo 5 400 EUR ročne)
- aký plat dostane pomoc v domácnosti
- či sa platia príspevky na dôchodkové poistenie alebo či domáca pomoc požiadala o výnimku z povinného dôchodkového poistenia
- či má domáca pomoc zákonné sociálne poistenie (iná činnosť, rodinné poistenie atď.)
- či sa daň zo mzdy platí jednorazovo alebo sa vyberá podľa charakteristiky dane zo mzdy zodpovedného daňového úradu
Otázka: Koľko si môžem mesačne odpočítať z dane?
Odborníci na kontrolu nákladov: V zásade si môžete uplatniť 20% z celkových výdavkov na daň - je to však najviac 510 EUR ročne (ekvivalent 42,50 EUR mesačne).
V príklade vyššie by súčet vašich výdavkov predstavoval 200 EUR + náklady 29,38 EUR, t. J. 229,38 EUR. Z toho si môžete v daňovom priznaní ako súkromná osoba uplatniť 42,50 EUR.
Otázka: Čo ešte musím vziať do úvahy?
Odborník na kontrolu nákladov: Registráciou ako mini-zamestnanec má pomoc v domácnosti tiež nárok na dovolenku a právo na ďalšie platby v prípade choroby . Na to by ste nemali zabúdať a pri plánovaní vlastného výkonu to vždy zohľadnite.
V prípade potreby musíte hľadať náhradu za prestoje alebo sa služby vzdať.
Je tiež potrebné poznamenať, že v Nemecku existuje minimálna mzda . V súčasnosti je to 9,19 EUR za hodinu. Od 1. januára 2020 sa má zvýšiť na 9,35 eura.
Čo sa stane, ak pomoc v domácnosti nie je zákonne poistená (spolupoistená atď.)?
Expert na kontrolu nákladov: Potom ako zamestnávateľ nemusíte platiť 5% paušálne náklady na zdravotné odvody.
Otázka: Oplatí sa to vôbec zaregistrovať?
Expert na kontrolu nákladov: Musíte otočiť túto otázku: Stojí za to neregistrovať pomoc v domácnosti?
Môžete na to odpovedať jednoznačným „nie“ - to by bola nelegálna práca a súkromníkom môže byť uložená pokuta až do výšky 5 000 EUR. Môžete ho nechať vyčistiť dlho.
Náklady zamestnávateľa a byrokratické úsilie sú neprimerané možným pokutám.
Existuje tiež riziko, ak dôjde k úrazu pri práci v domácnosti: Ako zamestnávateľ, ktorý nepracuje, ste povinní hradiť všetky náklady spojené s úrazom. V najhoršom prípade to môže znamenať doživotné vyplácanie dôchodkov.